[2026 연말정산] 사회초년생, 직장인 연말정산 하는 법 (ft. 연말정산 용어) | 카드고릴라
직장인이라면 매년 기다리는 13월의 월급, 바로 연말정산 시즌이 돌아왔다. 국세청은 지난 11월 5일부터 올해 지출·저축 상황을 점검하고 효율적인 절세 전략을 세울 수 있도록 돕는 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 시작했다. 그런데 사회초년생을 비롯해 매년 연말정산을 하고 있는 직장인도 연말정산에 대해 잘 모르는 경우가 많다. 그래서 연말정산이란 무엇이고 하는 법과 관련 용어까지 한눈에 정리했다. 연말정산 뜻 연말정산이란? 연말정산은 1년 동안 벌어들인 소득과 지출을 따져보고, 원천징수된 세금과 비교해 미리 낸 세금이 많으면 돌려받고 적으면 추가로 내는 제도다. 보통 이듬해 1월 15일부터 연말정산 자료 제출 및 정산이 시작되고, 2~3월에 정산된 세액을 바탕으로 차액을 환급 받거나 더 내고 마무리된다. 연말정산 안 해도 되나요? 근로소득이 있는 직장인이라면 연말정산 대상자에 포함되지만, 안 해도 법적으로 문제가 되진 않는다. 다만 정부가 개인의 세금 공제 가능 여부와 항목을 일일이 확인해주지 않기 때문에 연말정산을 통해 공제받을 수 있는 세금을 놓치거나, 불필요하게 세금을 더 낼 수 있다. 연말정산 하는 법 연말정산 언제, 어떻게 하나요? 그렇다면 연말정산은 어떻게 하는 걸까? 연말정산 대상 직장인이라면 아래 3가지를 확인해 보자. ☑️ 연말정산 기간 전 | 연말정산 미리보기 서비스 연말정산 미리보기는 2025년 1∼9월간 신용·체크카드 등 사용 금액을 바탕으로 연말정산 예상 세액을 계산해 주는 서비스로, 홈택스에서 이용할 수 있다. 해당 서비스로 올해 절감 세액을 미리 확인할 수 있고, 맞벌이 부부의 경우 누가 공제받으면 유리한지도 확인할 수 있다. 게다가 월세액 세액공제, 교육비 세액공제, 중소기업 취업자 감면 등 놓치기 쉬운 공제 항목에 대해 맞춤형 안내도 제공한다. 연말정산 미리보기 서비스 이용 경로 홈택스 로그인 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기 ☑️ 연말정산 기간 중 | 연말정산 간소화 자료 일괄제공 서비스 기존에는 근로자가 직접 홈택스에 접속하거나 세무서를 방문해 개인별 간소화 자료를 발급받아 회사에 제출해야 했다. 하지만 매년 1월 15일에 개통되는 ‘연말정산 간소화 자료 일괄제공 서비스’를 이용할 경우, 근로자가 간소화 자료 제공에 동의만 하면 국세청이 이 자료를 회사에 직접 일괄 제공해 준다. 덕분에 더 편리하게 연말정산을 할 수 있다. 하지만 연말정산 간소화 자료 일괄 제공 서비스는 의무 사항은 아니기에, 이 서비스를 이용하지 않는다면 기존의 연말정산 방식으로 신고해도 무방하다. 연말정산 간소화 서비스 이용 방법 ㆍ간소화자료 일괄제공 서비스 연말정산 대상 근로자 명단 홈택스 등록(회사) ▶︎ 홈택스 또는 손택스 앱에서 회사 선택 후 본인인증하여 동의 진행(근로자) ▶︎ 근로자의 간소화 자료 내려받기(회사) ▶︎ 간소화 외 기타자료 제출(근로자) ▶︎ 연말정산 신고 ㆍ연말정산 간소화 서비스 국세청 홈택스 접속 ▶︎ 로그인 ▶︎연말정산 간소화 서비스 클릭 ▶︎소득공제 자료 조회 ▶︎자료 다운로드 ▶︎회사 제출 ☑️ 연말정산 기간 이후 | 연말정산 환급금 조회 연말정산 환급금은 연말정산 후 납부한 세금이 많았을 때 돌려받는 금액을 말한다. 연말정산 환급금이 있는 경우라면 연말정산 신고 후 30일 이내에 받을 수 있다. 연말정산 환급금은 2가지 방법으로 확인할 수 있다. 연말정산 환급금 확인 방법 - ·연말정산 미리보기 서비스의 ‘예상세액 계산하기’ 메뉴에서 직접 계산 - ·2월 급여 지급 시 발급되는 원천징수영수증 지급명세서 하단에서 (-)로 표기된 금액 확인 연말정산 용어 정리 소득공제, 세액공제가 뭐예요? 연말정산이 어려운 이유 중 하나는 용어다. 소득공제, 세액공제, 과세표준 등 어렵게만 느껴지는 연말정산 용어 때문에 읽고 또다시 읽어도 단번에 이해가 되지 않는 경우가 많다. 미리 알면 연말정산 시 도움이 되는 용어 몇 가지를 정리해봤다. ㆍ총급여 세금이 부과되는 총소득을 말한다. 보통 계약서에 작성하는 연봉을 총급여로 생각하기 쉬운데, 여기서 말하는 총급여란 1년 동안 받은 급여와 상여, 각종 수당을 모두 합산한 금액에서 세금을 부과하지 않는 소득(=비과세소득)을 제외한 금액을 말한다. ㆍ근로소득금액 근로소득금액은 총급여에서 근로소득공제금액을 차감한 금액을 말한다. 근로자의 기본적인 생활을 배려하기 위해 일정 금액을 제외해 주는 것이라 보면 된다. 근로소득공제금액은 아래 표처럼 총급여액에 따라 차이가 있다. 총급여액 근로소득공제금액 500만원 이하 총급여액의 70% 500만원 초과~1,500만원 이하 350만원 + (총급여액 - 500만원) × 40% 1,500만원 초과~4,500만원 이하 750만원 + (총급여액 - 1,500만원) × 15% 4,500만원 초과~1억원 이하 1,200만원 + (총급여액 - 4,500만원) × 5% 1억원 초과 1,475만원 + (총급여액 - 1억원) × 2% ㆍ소득공제 소득공제는 소득세를 계산할 때 특정 지출에 대한 일정 금액을 과세 대상이 되는 소득으로 치지 않는 것을 말한다. 지출 내역 중에서 세금을 내지 않아도 되는 것들을 제외하기 때문에 세금 부담을 줄일 수 있다. 구분 소득공제 항목 인적공제 본인, 배우자, 부양가족 / 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 연금보험료공제 국민연금보험료, 기타연금보험료(공무원연금·군인연금 등) 특별소득공제 보험료(국민건강보험료·고용보험료·노인장기요양보험료), 주택자금공제(전세대출금 및 이자, 매매 대출금 이자 등) 기타 소득공제 개인연금저축, 주택마련저축, 중소기업창업투자조합 출자 등 소득공제, 신용카드 등 사용금액(신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증), 우리사주조합출연금, 고용유지중소기업 근로자, 장기집합투자증권 저축(청년형 포함) ㆍ과세표준 총급여에서 제외되는 항목을 뺀 남은 금액에 대해 세금을 결정하는데, 이때결정되는 세금도 구간에 따라 세율이 다르다.이를 정한 기준표가‘과세표준’이다. 6~45%까지 정해져 있는데 이때 과세표준에 의해 결정된 세율을 적용해 나온 세금이 바로내가 내야 할 세금(=산출세액)이다. *세율 적용 방법: 과세표준 X 세율 – 누진공제액 과세표준 구간 세율 누진공제 1,400만원 이하 6% - 1,400만원 초과~5,000만원 이하 15% 126만원 5,000만원 초과~8,800만원 이하 24% 576만원 8,800만원 초과~1억5천만원 이하 35% 1,544만원 1억5천만원 초과~3억원 이하 38% 1,994만원 3억원 초과~5억원 이하 40% 2,594만원 5억원 초과~10억원 이하 42% 3,594만원 10억원 초과 45% 6,594만원 ㆍ세액공제 소득공제 후 과세표준을 통해 산출세액이 매겨지는데, 이때 일정액은 세금으로 안 치고 빼주는 걸 세액공제라 한다. 세액공제 항목은 다음과 같다. 구분 세액공제 항목 중소기업 취업자 소득세 감면 15세∼34세 이하 청년, 60세 이상인 사람, 장애인, 경력단절 여성이 중소기업에 취업하는 경우 취업일로부터 3년간(청년 5년간) 근로소득세 70%(청년 90%) 감면(연간 150만원 한도) 자녀세액공제 자녀기본세액공제, 출생/입양 세액공제 연금계좌세액공제 연금저축계좌, 퇴직연금계좌 보험료 보장성보험, 장애인전용 보장성보험 의료비 세액공제율: 15%, 난임시술비는 30%, 미숙아·선천성 이상아 의료비는 20% 교육비 초·중·고·대학생 교육비, 대학원 과정 및 학자금대출원리금상환액(본인), 장애인 특수교육비 기부금 정치자금 기부금, 법정기부금(이재민 구호금 등), 우리사주조합기부금, 지정기부금(종교단체 등) 월세액 총급여액 7천만원 이하 무주택 세대주(일정요건을 충족한 세대원도 가능)가 지급한 월세액(연 750만원 한도)의 15%·17% 세액공제 소득공제 vs 세액공제 비교 소득공제는 총급여에서 공제 가능한 항목을 제외해 과세표준을 낮추는 방식이고, 세액공제는 이미 계산된 산출세액에서 직접 금액을 차감하는 방식이다. 따라서 연말정산 시 세액공제를 최대한 활용하면 실질적인 세금 환급액을 높일 수 있다. 2026년 연말정산에서 제대로 환급받고 싶다면 오늘 소개한 연말정산 개념과 용어를 잘 살펴보자. 그리고 공제 항목을 잘 살펴 13월의 월급을 받을 수 있길 바란다. 📌 Series Articles 2025 연말정산 준비 가이드 13월의 월급을 받도록 연말정산 완벽하게 준비하는 방법 - 1. 직장인 필수! 가장 쉽게 알아보는 연말정산 하는 법! (ft.연말정산 용어) - 2. 퇴사자, 이직자, N잡러, 인턴, 알바, 계약직, 프리랜서 연말정산 하는 법 - 3. 연말정산 환급금 최대로 받는 방법 공개! (신용·체크카드 황금비율) - 4. 맞벌이부부의 신용카드 소득공제 &세액공제 몰아주기 전략은? - 5. 모르면 세금 토해내는, 신용카드 소득공제 제외항목 총정리 - 6. 소득·세액공제 확대된다! 올해 연말정산 달라진 점은? 시리즈 모두보기